篇一：物资管理廉洁风险点及防控措施怎么写
物资及合同管理方面风险及防控措施
序专业二级分类
三级分类
未按规定将所需设备和材料纳入物资需求计划
上报物资计划与设计文件物资231232233234采购管理方面
多计列设备材料运杂费
应甲供物资转乙供
采购计划不准确
不一致
上报物资计划未经平衡利库
存在计划外采购日常抢修物资
虚列、多计设备材料运杂费用
乙供物资价格高于同期市场价（中标价）
物资未经验收即投入现场物资出入库手续物资出入库管理方面
物资虚假出入库
不合规
安装
物资领用无手续或手续不齐全
利用项目虚假领料形成帐外物资
频繁领退料，导致工程成本不实
物资以领代耗，虚增成本
物资以领代耗，虚增成本
风险等级
中
号
类别
229规范措施
按照年度综合计划结合实际发生，及时将项目建设或年度维修所需各类物资进行收集和审查，并纳入需求计划。
及时向设计单位提供必要文件并监督编制的设计文件是否符合本单位物资采购标准，同时加强物资需求计划审核工作。
汇总各部门物资需求计划经平衡利库后形成相应的物资采购计划，避免造成物资积压在库和资金浪费。
及时申报年度抢修物资需求计划，并做好存储工作。
准确计算设备材料运输费，并按实发生。
及时收集同类产品同期市场价格信息，为确定乙供材价格提供合理依据。
直接配送施工现场物资应及时办理验收手续后方能投入使用。
严格按照要求规范项目物资领用手续。
不得利用项目进行虚假出库，形成帐外物资。
项目单位应按照项目的实际情况进行物资领料，确保工程成本真实准确。
加强物资管理，及时将结余物资退库。
政策条款
《国家电网公司物资计划管理办法》（国家电网法〔2013〕1082号）第四条
《国家电网公司物资计划管理细则》（国家电网企管〔2014〕539号）第十九条
《国家电网公司物资管理通则》（国家电网企管〔2014〕139号）第五十条
《国家电网公司物资计划管理办法》（国家电网法〔2013〕1082号）第四十条
《国家电网公司工程财务管理办法》（国家电网企管〔2014〕742号）第二十九条
《国家电网公司物资计划管理细则》（国家电网企管〔2014〕539号）第八条
国家电网公司物资仓储配送管理办法》（国网（物资/2）125-2013）第六十三条;《国家电网公司实物库存管理办法》（国网（物资/2）237-2014）第二十条
《国家电网公司仓储业务管理工作规范（试行）》第八十八条
《国家电网公司物资仓储配送管理办法》（国网（物资/2）125-2013）第20条
《国家电网公司工程财务管理办法》（国网（财/2)351-2014）第二十九条
《国家电网公司实物库存管理办法》（国网（物资/2）237-2014）第二十二条
230中
中
中
重
中
235中
236237238239中
重
中
中
续上表
序专业二级分类
三级分类
未定期对库存物资进行盘库存物资管理不规范
点
库存物资账实不符
未签订寄存协议擅自寄存物资
寄存物资管理不物资244245246247利库物资管理不到位
废旧物资管理250方面
拆旧计划编制、执行不合规
拆旧物资未及时足额回收
库存管理方面
结余物资管理不到位
结余物资未足量回收
结余物资长时间存放在仓库，未及时进行综合利用
结余物资帐外存放
库存物资库龄过长，存在减值风险
初步设计中的拆旧清册编制不规范
拆旧物资未足额退库
中
轻
中
加强物资的核对、管理工作，及时办理结余物资退库。
进一步加强物资管理，加大利库力度，降低库存积压物资。
结余物资应及时办理退库手续，统一管理。
加强物资管理，具用使用价值的物资及时平衡利库，对长期积压且无利用价值的物资应做报废处理。
应加强初步设计编制和初步设计评审工作，准确反映拆旧工程量。
对未回收的拆旧物资应及时足额收回，并在财务竣工决算时闭环。
到位
长期寄存物资监管不力，造成物资流失
超规定范围寄存物资
风险等级
轻
中
中
中
中
号
类别
240241242243规范措施
政策条款
《国家电网公司仓储业务管理工作规范（试行）》第九十八条
《国家电网公司实物库存管理办法》（国网（物资/2）237-2014）第四十五条
《国家电网公司物资采购合同承办实施细则》（国网（物资/4）245-2014）第五十八条
《国家电网公司物资采购合同承办实施细则》（国网（物资/4）245-2014）第五十八条
《国家电网公司仓储业务管理工作规范（试行）》第六十一条
《国家电网公司物资仓储配送管理办法》（国网（物资/2）125-2013）第四十三条
《国家电网公司实物库存管理办法》（国网（物资/2）237-2014）第九条
《国家电网公司物资仓储配送管理办法》（国网（物资/2）125-2013）第四十二条
《国家电网公司物资仓储配送管理办法》（国网（物资/2）237-2014）第二十八条；《国家电网公司实物库管理办法》(国网(物资/2)237-2014)第四十七条
《国家电网公司生产技术改造和设备大修项目初步设计编制与评审管理规定》（国网（运检/4）317-2014）第二十三条
《国家电网公司废旧物资处置管理办法》第十九条
按规定定期盘点，确保帐、卡、物相符。
对账实不符情况，应及时查明原因进行处理，确保账实相符。
对未实际到货的物资不得办理入库手续，且不得擅自寄存。
加强物资管控，及时收回寄存于厂家的物资，防范资产损失风险。
对不在国网公司寄存目录中的物资严禁寄存。
248中
249中
中
251拆旧物资以料代工
中
应在工程结束后及时组织施工单位退回拆旧物资，严禁以料代工。
《国家电网公司生产技术改造工作管理规定》（国网（运检/3）157-2014）第三十三条
续上表
序专业二级分类
三级分类
拆旧物资未按资金来源、项目名称拆旧物资253254255拆旧物资256废旧257258259出售废旧260261262263废旧物资物资竞价不合规
物资管理方面
鉴定不及时、不合规
未按规定及时完成报废手续
上网竞价处置的废旧物资缺少合规报废手续
开展网上竞价活动的代理机构不具备相关资质
未按照规定费率测算并多支付委托竞价代理机构代理费用
出售废旧物资未经电子商务平台实施网上竞价
未向竞价中标单位出售废旧物资
废旧物资处置收入未入账
中
中
中
中
中
重
中
违规报废可利用拆旧物资
中
保管不到位
出售的废旧物资出库手续欠规范
拆旧资产报废未履行报废手续
中
中
退库
拆旧物资与在建物资混放
风险等级
轻
中
号
类别
252规范措施
项目管理部门应按项目和资金来源编制拆旧物资退库清单，物资公司在接收时应有效核对办理入库。
应将拆旧物资与在建物资分区堆放，并按品种、规格等建立实物卡。
出售的废旧物资出库时物资公司应按规定办理相关手续。
拆旧物资报废应履行固定资产报废审批手续。
对可再利用的设备不得随意报废，应按规定在内部调剂使用。
拆旧物资在退库后应在一个月内完成技术鉴定和报废手续，尽快清理库存。
上网竞价处置的废旧物资必须履行完备的报废手续。
应委托具备相关资质的代理机构开展网上竞价活动。
物资部门应按照国家规定收费标准与代理机构签订代理合同。
废旧物资处置应统一纳入电子商务平台集中实施。
应切实履行网上竞价中标结果。
应按规定将废旧物资销售收入入财务帐，不得私自变政策条款
《国家电网公司物资仓储配送管理办法》（国家电网法〔2013〕1082号）第四十四条
《国家电网公司实物库存管理办法》（国家电网企管〔2014〕539号）第二十三条
《国家电网公司实物库存管理办法》（国家电网企管〔2014〕539号）第四十一条
《国家电网公司固定资产管理办法》（国家电网企管〔2014〕165号）第二十八条
《国家电网公司直属产业技术改造和设备大修工作管理办法》（国网（产业/4）354-2014）第三十三条
《国家电网公司物资仓储配送管理办法》（国家电网法〔2013〕1082号）第四十五条
《国家电网公司废旧物资网上竞价管理细则》（国家电网企管〔2014〕539号）第十三条
《国家电网公司废旧物资网上竞价管理细则》（国家电网企管〔2014〕539号）第十六条
《国家电网公司废旧物资网上竞价管理细则》（国家电网企管〔2014〕539号）第十五条
《国家电网公司物资管理通则》（国家电网企管〔2014〕139号）第六十四条
《国家电网公司废旧物资网上竞价管理细则》（国家电网企管〔2014〕539号）第四十一条
《国家电网公司工程财务管理办法》（国家电网企管
收入处理264265不合规
废旧物资处置收支“一条线”
虚列废旧物资处置过程中的费用
中
重
卖、置换。
废旧物资处置资金应管理执行“收支两条线”原则，不得将销售成本在销售收入中抵扣。
应按实列支废旧物资处置过程中发生的处置服务费。
〔2014〕742号）第三十二条
《国家电网公司物资管理通则》（国家电网企管〔2014〕139号）第六十五条
篇二：物资管理廉洁风险点及防控措施怎么写
电力企业物资管理的廉洁风险防控
摘要：在电力企业物资管理工作的优化实践过程中，针对集约化、电力物资管理流程优化等各方面工作的研究具有现实意义。物资管理廉洁风险防控是企业内部控制的重要环节，也是企业实现经营目标，贯彻经营方针和决策，维护流动资产安全与完整，保证财务收支合法，会计信息真实性的一种内部自我协调、制约和监督的控制系统。基于此，本文主要分析了电力企业物资管理的廉洁风险防控。
关键词:物资管理;廉洁风险;防控;措施
中图分类号:F273．4文献标志码:A
引言
电力企业关乎民众日常生活，因此其市场竞争十分激烈，对此企业应该明确提升市场竞争力的渠道，重视物资管理，调整原有工作体系中不合理的内容，推动现代化供应链管理工作落实，降低管理成本，提升工作效率，创造更高的经济收益。同时，需要抓住电力企业物资管理廉洁风险防控的关键环节进行风险分析、评估，并建立有针对性、操作性强的防控措施。
1电力物资管理的重要性
在电力物资企业管理工作中，供应计划、控制及组织程序是实现物资管理的关键环节。物资管理工作的优化实践，能有效实现资源的有效利用，缩减生产成本，推进企业资金周转工作有效开展，全面提高企业经济效益和经营利润。对于电力行业而言，大部分资金投入在成本与材料方面，在计划项目投资中占比很大。此外，由于电力产品的生产与消费有助于保证供电质量的提升，该行业从材料选择及材料的匹配两个方面相较许多电力企业来说要求更高。在电力行业生产运营中，物资是其行业运行的重要储备力量，应用于日常生产和组织、计划控制工作等方面[1]。
2电力企业物资管理工作存在的问题
2.1物资采购不合理
第一，缺乏采购前的沟通与协调，导致采购后的物资利用率低下，增加生产成本。第二，缺乏其他部门的控制和参与，导致采购账目不准确。第三，采购人员没有严格的采购标准，价格要求不明确，使采购的物资达不到最佳采购标准。
2.2电力物资管理规模效益低
电力企业的物资管理工作过程中，需要实现企业运营的管理集约化、效益最大化、手段现代化和配置最优化等，然而实际调研过程显示部分电力企业未达到“四化”的基本要求，同时存在电力物资管理效益较低的问题。例如，在电力物质需求计划中，计划工作的执行和需求预测以及计划平衡等各方面工作难度较大，运营过程中对材料的需求比较随机，申报工作欠缺准确性，库存进行统一或平衡时对应的方案也比较匮乏，这些问题均会对电力企业的物资管理工作产生较大影响。
2.3物资管理中的沟通不畅
第一，电力企业物资管理部门与其他部门之间的沟通不足，无法有效保管和处置物资。第二，负责物资管理的人对不同领域的物资使用情况及处理的数量与程度缺乏了解，因此很难合理地利用物资，并对其进行回收[2]。
3电力企业物资管理的廉洁风险防控措施
3.1完善物资管理制度
为了有效确保物资管理工作正常开展，需要构建健全的物资管理机制。首先，电力企业需要提高对物资管理制度建设的重视程度，将物资管理部门作为核心，建立健全的物资管理机制，确定物资验收、采购、运输及储存等，保证各种工作按部就班的开展。其次，管理部门和人员需要对物资管理系统的构建和管理工作提高重视程度，采用条码扫描终端等方法，提升工作效率。针对管理机械设备等重点物资进行管理过程中，为了提升管理机械设备安全使用，管理人员需要按时
保养与维护设备，采用单机单卡核算的方法按时评估，同时把评估结果和责任人的薪资待遇进行紧密相连，这样可以调动工作人员的工作积极性与主动性。
3.2优化物资管理信息平台
目前，电力企业物资信息管理中，受多种主客观因素的影响，信息系统还存在功能模块开发不够充分，规划不够完善等问题，针对于此，在物资管理信息建设中我们要聚焦短板，面向内部流程，全面谋划，整体设计，不断完善和优化物资管理信息平台，构建资源共享内部系统，实现信息交流，提升管理平台的针对性和高效性，合理配置资源，实现物资资源的高效利用。
3.3总计划的管理
第一，以物资与项目之间的联系为重点，明确界定各阶段的实际物资需求和主管部门的责任，确保计划和进度的一致性、资金流与商品流的良好匹配，实现采购和需求之间的双向互动。第二，全面加强对资本总计划的管理，促进物资管理业务与公司其他业务的有效整合，形成协调一致的管理局面。第三，完善设备供应链系统，建立详细的项目库存清单，控制基本建设总计划的整体管理，确保全员参与[3]。
3.4招投标管理
风险防控的主要措施包括：第一，严格执行公司招标管理实施办法，实行公开、公平、公正招标。第二，加强对投标人资质的审查，杜绝投标人存在借用资质、挂靠等行为。第三，加强对招标文件的审核，防止出现具体需求不明确的情况。第四，加强评标过程管理，必要时咨询相关专业机构，设置拦标价。第五，将公司利益放在首位，严禁公司商业机密泄露。第六，强化责任意识，提升业务技能。
3.5做好合同管理
就电力企业的合同管理而言，良好的合同管理能有效保证合同双方的权利和义务；确保原材料价格稳定；使商业部门从优质的售后服务中受益。因此，电力企业应从以下两个方面改进合同管理。第一，仔细审查合同内容，如果出现不合
理的条款，双方协商改进，以确保企业的最佳利益。第二，注重对合同执行情况的有效监测，同时做好物资管理。
3.6重视物资保管工作
风险防控的主要措施:第一，物资管理部门对退库物资和基建物资及废旧物资建立实物台账。第二，相关部门定期稽核、对账、盘点，确保账卡物相符。第三，物资管理部门对账卡不符、账物不符的要及时查明原因，严肃考核。
3.7物资处置
风险防控的主要措施:第一，物资管理部门定期组织废旧物资检查，督促二级单位及时上交回收。第二，物资管理部门建立废旧物资管理台账，统一集中管理，严格收、发、存、审核、审批手续。第三，保卫部门严格门卫管理和出门证签发，无出门证不得放行。第四，审计部门加强审计监督。
3.8构建应急物资体系
在实际物资管理工作中，必须结合既定的应急措施，全面且系统地分析突发事件，根据突发事件的种类和发生级别对其进行明确归类和差异化处理，明确具体的问题解决方案，保证电力企业物资管理工作效益最大化[4]。
3.9优化物资管理系统
目前，随着科学技术和信息网络的快速发展，信息技术手段在电力企业物资管理中发挥着重要作用。因此，要通过技术手段改进物资管理系统。在整个物资管理过程中，应合理使用信息管理工具，开发互动系统，使物资管理人员提供相关的业务信息，提高管理效率，降低成本，加强信息管理，为电力企业物资管理的进一步发展创造技术条件。
结束语
电力物资管理是电力企业管理中不可或缺的重要部分，指电力企业为保障正常的运行及管理，所需要涉及的订购、储备、运输等物质，并实施的系统化计划、协调、组织及控制和一系列活动。随着现代电力行业的改革的持续深入推进，传
统粗放型电力物资管理模式逐渐过渡中物资集约化模式。然而，任何一个环节出现廉洁风险问题，都将影响整个的物资管理，甚至是一个企业的经济效益。因此，需要重视电力企业物资管理的廉政风险防控。
参考文献:
[1]杨洪柱．浅析物资采购企业廉洁风险防控的管理［J］．化工管理，2016(1):117－11[2]王恩泽．新形势下国有企业物资采购业务廉洁风险防控研究［J］．全国流通经济，2020(32):15－1[3]李福永.电力物资管理存在的问题及对策[J].新型工业化,2021,11(12):179-180,185.
[4]张舒然.电力物资管理工作中的问题与解决策略分析[J].中国物流与采购,2021(18):49-50.
篇三：物资管理廉洁风险点及防控措施怎么写
浅析物资管理中的廉洁风险及防范措施
摘要：风险管控是一个永恒的话题，物资管理过程中难免存在一些风险点，文章就供应商经营活动的侧重点，从四个环节分析可能存在的廉洁风险，并有的放矢给出了相应的防范措施。
关键词：廉洁；风险；应对；措施
1管理现状及存在问题
供应商经营活动的侧重点就是在没有市场时能够进入市场、进入市场后就尽力取得份额谋取利润、在能获得利润时尽量使得利润最大化。这里从以下四个环节浅谈可能存在的廉洁风险。
1.1供应商资质核实环节
市场准入制度，是保证物资和服务质量的根本保证。国家电网公司为了保证产品质量，开展了供应商资质能力核实工作。资质能力核实分为文件核实和现场核实两个环节。现场核实就是在文件核实的基础上，到供应商处进行现场核实。因在专家安排上有较大的自由度，相关人员有较大的话语权；参加现场核实时，项目经理容易成为有较大话语权的人，极端情况是影响专家组的核实结果。为了进入市场，供应商通常把相关人员作为主要攻关对象，易给其造成廉政风险。
1.2设计联络会环节
设计联络会主要任务是项目单位为了某一工程顺利开展，召集相关供应商收集图纸、洽谈技术配合和工作配套问题，正常情况下，不会出现设计和设备变革的。但在实际工作中，在设计联络会中，偶尔会出现项目单位和供应商擅自变革合同中的内容(设备配置、技术参数)；更为严重的情况是降低配置和技术参数，导致供应商利润空间变大，同时可能出现个人不当收益的情况(如赠与或索要个人用品)。不仅为电网安全稳定运行埋下隐患，也会给相关人员带来廉洁风险。
1.3验收环节
验收环节应该是对设备进行质量和配置把关的重要环节，但在实际工作中，由于多种客观原因和主观原因，在验收环节暴露了一些问题。一是验收工作没有有效地进行，走过场；二是参加验收人员对技术参数或技术要求不了解；三是某些供应商为了降低成本，存在在个别主设备中重要组件以次充好(如变压器中绕组以铝代铜)、降低配置等现象，尽管产品能满足当前实际需求，但不满足设计和技术规范书要求以及电网发展需求。更为严重的是验收人员发现了问题但认为问题不大，没有及时当面提出，而私下给供应商指出，极易造成个人廉洁风险。
1.4结算环节
目前国家电网公司结算流程相当规范，当月某固定日及之前收到验收单和发票的，纳入本月财务预算，下月进行货款支付；当月某固定日之后收到验收单和发票的，下月进行预算安排，第三个月进行货款支付。供应商希望资金的快速回笼，这样可以有效降低财务费用。当供应商的发票迟于固定日后一至数天，但在预算提交前送到时，供应商就可能为纳入当月的财务预算而进行工作，从而容易给相关人员带来廉洁风险。
2应对措施
2.1供应商资质能力核实
为进一步规范供应商资质能力核实管理，可以从以下几个方面着手：
(1)严格按照国家电网公司文件要求流程进行核实工作，技术专家全部从专家库中抽取，抽取专家时，监察部门在现场进行监督，不得随意更换专家，必须更换时履行审批手续。
(2)建议取消设立项目经理，因为项目经理为物资从业人员，平时因工作关系可能接触到的供应商较多。现场核实由组长全面负责，小组成员明确分工，各司其职，监察人员全程监督。
(3)加强专家业务培训和廉政教育，现场核实专家组对核实资料的准确性负责，小组核实人员具体分工记录在案，如有不实之处，永久追究责任。
2.2设计联络会
设计联络会回归本身的作用，不得在设计联络会中，提出合同内容变更，更不能出现实质性变更。因前期设计、客观情况发生变化等原因导致必须变更的，必须由项目单位书面报告省公司物资管理部门和监察部审批后，按照国家电网公司物资管理通用制度规定的流程进行处理。
2.3验收环节
为加强验收环节管控，保证物资质量，验收环节可以从以下几个方面着手
(1)成立由相关人员组成的验收小组，验收小组人员中必须有项目需求部门熟悉具体技术需求的人员。
(2)验收时必须携带招标时的技术规范书和中标厂家的投标技术文件及澄清，要严格按照技术要求和参数逐一核对。
(3)验收时，发现问题要及时提出，在验收单上注明验收不合格的原因，并及时向物资部门汇报。
(4)验收组成员不得私下和供应商接触。
2.4结算环节
严格按照时间节点制定资金预算和资金支付计划，严格审批手续。建立特殊情况申报、审批制度，变个人行为为组织审批制度，规范处理相关事宜，避免给个人带来风险。加大资金支付审核业务，防止重复付款事宜发生，加大对质保金梳理力度，厘清各类设备、材料合同约定质保期限，谨防质保期未满而提前付款情况出现。
3建设电力物资管理廉洁文化廉洁文化建设要贴近实际才能提高针对性，物资管理廉洁文化建设要从“因时、因事、因人”入手增强文化建设
3.1“因时”建设物资管理廉洁文化
廉洁文化的发展与特定时期的管理结构和管理文化密切相关，一般只要有权力的设立，廉与贪、勤与惰的对立观念，腐败与反腐败的斗争就必然存在。廉洁文化不仅有其共性，还有个性，即使是同一区域、同一行业，研究廉洁文化的针对性也要注意它的“特定”含义。当前时期，电力企业物资管理提出了现代的供应链管理体系，在闭环管理思路下职工按供应链管理理念开展物资管理工作，逐渐形成电力企业物资管理文化。供应链管理要求电力企业对
采购物资的上下游整个供应链系统进行计划、协调、控制和优化，在提高供货可靠性和灵活性的同时，降低成本、实现企业整体流程品质最优。当前物资管理廉洁文化建设应该体现当前供应链管理的时代特征，比如“集约、规范、高效”的物资管理理念，这样才能提高廉洁文化建设。
3.2“因事”建设物资管理廉洁文化
供应链管理体系明确了电力企业物资管理的核心业务流，物资管理廉洁文化可对应核心来开展建设，能很好地增强针对性，这些核心包括计划及需求管理、采购及供应商管理、履约及品质控制、仓储配送管理、逆向物流管理，倘若日后文化建设成熟的话还可以对各子模块建立各子文化。下面就核心模块的个别节点对物资管理廉洁文化建设进行阐述。
需求计划管理虽然不是廉洁风险最直接的环节，但是却是物资管理与廉洁萌发关系的第一环节，廉洁文化也应该从第一环节就进行渗透，要通过廉洁文化教育让需求计划把关人员意识到计划把关的重要性，计划对后续环节的影响，计划把关工作兼有监督倡廉的性质，尽量避免通过指定规格型号等方式来变相指定供应商，尽量保证审核通过的计划准确，尤其是采取及时管理办法（jit）的项目物资，假如计划没把关好就，采购回来的东西不适用就会形成闲置，就会给仓储管理造成压力，无论如何努力开展闲置物资再利用出库，假如还是不断有买错剩余的物资，企业的闲置物资库存积压量还是降不下来，同时也增加了这些物资后续管理的廉洁风险。
3.3“因人”建设物资管理廉洁文化
在电力企业里面廉洁文化建设，要根据不同的对象施以不同的教育内容，增强针对性。不仅加强物资管理领导层面的廉洁教育，还针对物资管理的采购人员、品控人员等重要岗位，针对招评标、质量检验、报废拍卖等重要业务及其关键环节宣扬廉洁精神，使受教育人实现“不敢腐败”的思想转变。此外，往往提高一个群体的文化水平是个长期及致几代人的过程，随着电力企业物资管理日益提高的管理要求，一批接一批从高校毕业的知识人材加入了这个行列，培育物资管理“下一代”的廉洁进取精神是不可忽视的。把廉洁教育贯穿于物资管理关键岗位人员的培训、选用、管理中，对新任职的人员进行以灌输廉洁理念为主题的廉洁谈话，超前防范，早打预防针，增强免疫力。
参考文献
[1]赵晓林，常桦.现代企业廉洁文化手册.中国言实出版社.2012.
[2]郑宝森.国家电网公司物力集约化管理实践与创新[M].北京：中国电力出版社，2015.
[3]国家电网公司.国家电网公司供应商资质能力核实标准[s].北京：中国电力出版社，2013.
篇四：物资管理廉洁风险点及防控措施怎么写
物资管理的风险及防范
为防范在复杂多变的经营环境中可能发生或出现的风险，保证公司物资管理工作的持续、健康发展，我结合公司风险防范管理办法与项目物资管理工作实际情况，总结了项目物资管理工作的风险与防范。
一、从物资需用计划进行风险防范
1、编制好物资需用计划。物资需用计划编制不好，就会造成库存积压、增大储货成本。物资计划的风险防范先要从编制依据入手，看编制的依据是否妥当、是否依据施工进度计划和施工组织设计，如果所编制的物资采购计划脱离了施工进度计划和施工组织设计要求，就会加大采购风险。
2、物资需用计划按不同性质要分解到位。按时间要分解为年度、季度、月度；按施工工艺要分解到如灌柱桩、承台、墩身、墩帽直至上部结构；按物资类别要分解到如钢材、水泥、砂石料、其他辅助材料等，分解越细，采购风险越小。
3、确保物资需用计划审批程序达到可控。物资采购计划来源于施工现场用料申请，这些申请在提交给物资采购人员之前，必须由工程技术部门和经营部门进行初审把关；物资部门在物资采购之前，应报给分管领导进行审批；重要的和技术性强的物资采购计划，应由公司专家进行论证，以降低由计划不准确造成的经济损失。
二、从物资采购管理进行风险防范
1、物资采购方式是否适宜，直接影响材料成本。在采购中要根据项目实际情况选择适宜的采购方式，如议价采购、比价采购、招标采购、询价采购、谈判采购等，每种采购方式有自身的优缺点和适用范围，在选择采购方式时根
据采购内容的要求与特点进行选取，若选择不当就会增加不必要的人力、物力、和财力消耗。
2、物资采购合同的签订程序要合法、规范。如采购合同要经过施工、技术、经营等相关部门评审，进行合同会签，报公司审批，以避免材料规格与技术规范不符、订货数量与施工进度计划不协调等风险；如果合同签订未经授权，容易导致相关人员滥用职权。
3、物资采购合同的各项条款要完备、内容要合法。采用局采购合同范本，对特殊规定的条款进行细化；合同的标的、数量和质量、价款和结算方式、运输方式、履约期限、地点和方式、违约等条款要合法、明确、具体。
4、采购行为要按照合同约定有效执行。规范的合同只有得到有效执行才能体现意义。公司实行集中结算，对材料采购结算采取票据编号、采购单价、采购数量、采购金额等要求全部上报等规定，能够监督检查项目是否执行合同条款、供应商是否及时履行合同，大大降低合同履行风险。
三、从物资验收进行风险防范
物资验收程序规范化，才能减少管理漏洞，这个环节中可能存在的重大风险是：材料质量以次充好、以劣充优、不合格物资入库等。项目每班收料不能低于2个验收员，及时对物资材料的数量、质量、品种、规格等进行验收、比较、登记；试验室按照检验频率的要求对材料的性能、品质把关，如水泥混凝土配合比、钢筋的抗拉强度、砂子颗粒的大小和含碱量。
四、从物资结算进行风险防范
物资结算付款程序必须合法合规，付款要经过层层审查批准。采购物资材料的结算单据必须完整、规范，并经相关部门或人员办理签字手续。财务部门在付款之前要仔细查阅、验算原始单证，包括数量、单价、总金额计算的准确
性，材料损耗计算的合理性，预付、应付款的准确性，材料付款手续是否完整，是否有分管领导授权签字等。
五、从现场材料管理进行风险防范
材料浪费的主要源头出现在现场材料的使用过程中，因此，杜绝材料浪费的主要环节就在现场管理环节。在现场管理过程中，发料是否按施工定额分批分次发料，项目人员是否每月对材料进行时段盘点并实行动态核算。虽然规定超出定额使用量由协作队伍承担，过程管理中如果不加以控制，协作队伍承担不起超量的后果，最后仍是公司承担经济损失。
只有在管理过程中重视风险并加以防范，才能提升管理水平，取得更好的经济效益。
篇五：物资管理廉洁风险点及防控措施怎么写
物资管理廉洁风险点[物资管理廉洁风险防控的几点思考]
物资管理廉洁风险防控的几点思考
重庆市电力公司物资部
肖峡
物资管理是企业管理的重要内容，它既是作为企业资金运作的重要延伸，直接关系企业经济效益，也是企业管理中易于产生腐败的重要环节。在国网公司大力推行物资集约化管理的情况下，加强物资管理廉洁风险的防控更具有其现实和长远的意义。
一、物资工作廉洁风险防控的定位
（一）物资廉洁风险防控的意义。国有企业兼有创造社会财富和促进社会稳定双重职责。开展廉洁风险防控工作，首先是与党和国家开展反腐倡廉要求紧密相关，是行业开展反腐败工作的重要组成部分，其工作的开展，对于促进社会稳定，保障从业人员安全，维护和提升企业形象都具有十分重要的作用。其次是对于维护市场秩序，提升企业经济效益有着不可替代的作用。在市场经济条件下，遵守和维护市场规则是企业作为参与者必须履行的义务，长期来看，市场规则的破坏对于参与市场的任何企业的持续健康发展都是不利的。企业物资管理作为参与市场的重要职能管理，必须有效控制以获取非法利益为目的，以破坏市场规则、损害企业利益为代价的廉洁风险，保障公开、公平、公正的交易原则。
（二）物资廉洁风险防控的定位。从反腐倡廉工作看，物资管理以其资金使用量大，管理链条长的特点成为不廉洁行为的高发领域，其廉洁风险防控制的好坏，对于企业整体的反腐倡廉工作成效具有举足轻重的作用。站在企业管理的角度看，物资工作是以保障企业物资供应为基本职能的管理工作，是企业内部管理三大要素之一。究其工作本身，面临的主要风险是物资供应保障和供应产品质量的风险，但由于其大量对外使用企业资金以及供应市场不确定因素的缘故，其还面临国有资产损失、造成浪费以及工作人员从**取非法利益等以公权滥用为特点的风险点，成为企业管理中的高危领域。后者对于国有企业而言，一直是社会关注的焦点，一旦事件发生或爆发及有可能产生颠覆性的影响。从这个意义上讲，作为国有大型垄断性企业的国家电网公司，廉洁风险的防控应是物资管理工作中与保障供应、提高产品质量同等重要的内在要求。
二、物资工作廉洁风险产生的原因及特点
（一）企业管理廉洁风险产生环境因素1．
体制因素。现代企业的一个特点是所有者与经营者的分离，这种分离在一定程度上使得资金的使用者与资金效益之间的关系变的间接，使用者的付出往往不能直接受到应有的激励，因而在主观意识上缺少主动认真履责的动因，甚至被其他的目的所取代。这种情况不仅表现在物资管理工作中，同时也反映在企业管理的诸多方面，客观上为不廉洁行为或腐败行为的滋生提供了环境。
2．
文化因素。中国具有几千年的悠久文化，其中的人情文化从积极的一面使我们的民族在艰难困苦的逆境中形成了战胜困难的强大的凝聚力，但消极的一面则是在顺境时对法制的认同带有道德的条件，极端情况下法制被人情圈内的规则所替代。在企业，人情文化与法制文化的冲突往往使得管理制度的执行存在偏差，在一定程度上造成了规章制度执行不到位这一较为普遍的现象，为超越制度规定的行为提供了庇护所。另一方面，随着追求利益的观念不断被强化，原由文化中道德与利益之间的平衡关系被打破，个人和小集团利益至上的思潮不断地渗透到更多人的思想中，以个人财富为中心的价值取向，客观上增加了少数人非法谋取利益的动因。
3．管理因素。现代企业管理整体上是基于法制的管理，即基于西方管理学的人性假设，依靠制度进行管理。就制度本身而言，相对于人的主观能动性，规定不可能一次性穷尽所有行为，必然地不同程度地存在非规定行为的空间。从系统的观点看，制度总是特定环境条件下的产物，而企业管理作为一个与外界紧密联系的系统，不可能一层不变的封闭运行，需要不断适应外界条件和环境的改变而改变，这为管理中非规定行为提供了产生的理由。上述分析说明，制度管理本身存在的客观不确定性也是不廉洁行为或腐败行为产生的原因之一。
4．个人因素。人的行为分为社会人行的为和自然人行为，从社会人的角度，人的行为受利益和道德的双重驱动，在当前的社会发展进程条件下，追求利益的驱动仍然是主要的方面。从自然人的角度，人的需求有限但欲望是无限的，这既是社会发展的主要动力，同时也是驱使少数人实践不廉洁行为的重要原因之一。
综合上述风险产生的主要因素分析，廉洁风险存在具有其客观存在的现实性。产生的因素决定了廉洁风险存在的长期性、普遍性、复杂性和顽疾特点。
（二）
物资管理廉洁风险的特点1．复杂性。物资管理对外涉及供应商、政府管理部门，对内涉及项目建设、电网运维、办公管理等企业主要生产经营的方方面面。就物资管理内部，涉及计划、采购、合同、配送、仓储、废旧物资处理、结算等各个工作环节，管理链条长，以定厂定价权为核心的公共权力在物资的管理链条中被分解成多个风险点，从厂商邀请、业绩考察到比较规则确定，从产品质量认定到库存物品的调用，各管理环节均存在目标指定性不一，人为因素大的特性，这一特点决定了其廉洁风险的复杂性和多样性。
2．隐蔽性。与其他的腐败行为一样，物资管理工作中的腐败行为也具侵占公共资源，受害主体笼统化的特点。除此以外，由于市场信息的不对称和产品质量反映时间周期的原因，物资管理中的腐败行为往往不能在第一时间被客观反映出来，因此更具有隐蔽特点。以设备选型为例，一旦确定的设备不是通用或为多个供应商生产，设备的价格也就脱离了市场法则，成为腐败行为的物资基础。而此类问题发生时，设备价格的不合理并不能管理程序及时反映出来，因此，物资管理中的腐败或不廉洁行为更加具有隐弊性。
3．普遍性。由于环境因素的影响和市场价格自身所具有的不确定特点，伴随市场由卖方向买方的转换，围绕物资管理中反映出的腐败案件一直以来较之企业其他专业管理相对较多，体现了其高发多发的特点。从出现问题的环节看，几乎覆盖了从前端的设备型号选择到后期的入库签收，仓储调运等全部管理和操作环节。
4．突发性。由于物资管理工作连接市场和使用者，物资管理工作的廉洁风险还具有其突发性的特点，即一些并不具有决定性的环节，由于环境的变化和市场信息不对称等原因，原由的制约平衡被打破，自由裁量空间发生改变而引起腐败机会的产生。例如产品验收环节，随着验收结论对于厂商利益关系的权重加大，当其影响程度达到量变的极限时，制度被破坏的风险也将随之增大，最终形成系统的突变而引发风险事件的发生。
三、物资工作廉洁风险防控的思路与原则
物资工作廉洁风险的防控依然应遵循教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系的基本原则和思路。即以教育为基础、制度为保障，注重预防。
（一）防控工作思路：在国家电网公司积极推进物资集约管理，强化顶层制度设计与公开公平规则制定的前提条件下，物资管理工作的廉洁风险防控应以贯彻落实为工作着力点，细化制度的落实，强化制度对于廉洁风险的保障作用，以有效的过程管理，促进防控目标的实现。
1．以普遍的规则意识教育为重点，强化全体从业人员遵守规章制度的自觉意识，倡导职业道德，以有效的执行力保障制度的落实。
2．以固化工作程序为重点，加强制度建设。将现有的规章制度及工作要求细化为操作步骤和工作流程，变复杂的规定为固化的工作流程，结合岗位职责的明确，将责权有效统一到岗位职责之中，使制度规定的落实显形化，力求做到每一项决定都有唯一明确的责任主体，为有效的监督和处罚提供条件。
3．将监督的重点落实到程序的严格执行上来，变事后的分析为事中的过程监督，切实加大对违反工作程序行为的处罚力度，以制度的有效执行来保证结果的可控在控，贯彻预防为主方针。
（二）防控工作应坚持的原则1．坚持普遍教育的原则，教育是基础，也是形成良好氛围与态势的必要手段。做好廉洁风险防控工作，需要形成良好的舆论基础和认知共识。要坚持广义的教育概念，将传统的说教与行为的示范相结合，使规则意识深入到每个从业人员的观念之中。
2．坚持制度设计中的责权统一原则，只有组织中的每个人负起责任才能保障组织目标的达成。在注重权力平衡的同时，要将工作的责任落实到岗位的责任之中，使之具体明确化，以最大限度解决实际工作中责任不落实的问题。
3．坚持防微杜渐原则，任何事物都有其量变到质变的过程，控制量变是防止风险事件发生最高效的措施。要充分认识制度破坏与廉洁风险事件发生之间的必然联系，从点滴做起，从基础做起，以每个行为的有效控制保障目标达成的可控。
四、开展物资工作廉洁风险防控的主要措施
（一）开展廉洁风险分析。以制度为线、岗位为点开展全体从业人
员参加的物资管理工作廉洁风险分析。从查找廉洁风险点入手，按照业务管理的全流程为序，逐一进行风险发生的可能性和危害性分析，重点关注自由裁量度比较大的环节，关注腐败案件发生频率高的关键环节和相对监督薄弱的环节，通过风险点的查找，认知风险的存在，审视现有制度的防范作用，开展全员的风险教育，促进风险点显形化，为完善制度，实现阳光操作提供基础和条件。
（二）开展工作流程梳理。在风险点分析的基础上，对现有的实际操作流程进行梳理，重点察看制度规定与流程设计的匹配程度，关注每一个规定是否落实到操作流程之中，业务流程是否形成闭环，是否按照权责统一的要求明晰工作界面，落实责任主体。按照风险防空的要求，各业务环节是否形成有效的制衡。
（三）健全监督检查机制。依据风险点分析与工作流程梳理结果，建立以制度、工作流程执行情况为主要检查内容的监督检查机制，形成定期检查，结果公开，闭环管理的工作机制。通过有效的监督检查，促进各级执行力建设，及时总结和发现制度执行中的偏差，规范管理行为，最大限度控制风险。监督检查应以解决问题为目的，明确标准并落实到具体的操作及规范记录之中，防止因追求全面而流于形式。
（四）健全差错分析机制。工作中的差错是风险滋生的条件，对差错的控制好坏直接关系风险发生的概率。针对物资管理工作链条长、情况复杂的特点，当前应努力建立差错分析工作机制，按照安全管理“四不放过”的要求，针对问题开展分析，以促进制度完善为目标，通过问题的分析发现风险存在的具体原因，在提示当事人的同时，完善差错发现与控制机制，在不断的改进中建立运转高效，预防有力的风险管控机制。
（五）严格责任追究。明确责任，实施追究是企业法制管理的基本要求，也是保障制度规定有效执行，形成良好的企业工作秩序的重要手段。在廉洁风险防控上，要建立与差错分析相配套的责任追究制度，对于客观现象进行分析和改进，对于人员责任及时予以批评和处罚，确保问题得到解决，风险得到控制。
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